{"id":407,"date":"2020-10-08T06:49:43","date_gmt":"2020-10-08T09:49:43","guid":{"rendered":"https:\/\/dirplad.ct.utfpr.edu.br\/?page_id=407"},"modified":"2020-11-10T09:48:40","modified_gmt":"2020-11-10T12:48:40","slug":"deofi","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/utfpr.curitiba.br\/dirplad\/procedimentos\/deofi\/","title":{"rendered":"DEOFI &#8211; Procedimentos"},"content":{"rendered":"\n<p><a href=\"https:\/\/dirplad.ct.utfpr.edu.br\/estrutura\/departamentos\/deofi\/\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/dirplad.ct.utfpr.edu.br\/estrutura\/departamentos\/deofi\/\">Sobre o DEOFI<\/a><\/p>\n\n\n\n<h6 class=\"wp-block-heading\">Divis\u00f5es<\/h6>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><a href=\"https:\/\/dirplad.ct.utfpr.edu.br\/procedimentos\/deofi\/diconti\/\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/dirplad.ct.utfpr.edu.br\/procedimentos\/deofi\/diconti\/\">DICONTI \u2013 Procedimentos<\/a><\/li><li><a href=\"https:\/\/dirplad.ct.utfpr.edu.br\/procedimentos\/deofi\/diofi\/\" data-type=\"URL\" data-id=\"https:\/\/dirplad.ct.utfpr.edu.br\/procedimentos\/deofi\/diofi\/\">DIOFI \u2013 Procedimentos<\/a><\/li><\/ul>\n\n\n\n<h6 class=\"wp-block-heading\">Procedimentos<\/h6>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><a href=\"#o-que-e-orcamento\">O QUE \u00c9 OR\u00c7AMENTO?<\/a><\/li><li><a href=\"#orcamento-x-financeiro\">OR\u00c7AMENTO X FINANCEIRO<\/a><\/li><li><a href=\"#matriz-orcamentaria\">MATRIZ OR\u00c7AMENT\u00c1RIA<\/a><\/li><li><a href=\"#fluxograma-descentralizacao-orcamentaria\">FLUXOGRAMA DA DESCENTRALIZA\u00c7\u00c3O OR\u00c7AMENT\u00c1RIA<\/a><\/li><li><a href=\"#fases-execucao\">FASES DA EXECU\u00c7\u00c3O DA DESPESA<\/a><\/li><li><a href=\"#o-que-e-empenho\">O QUE \u00c9 EMPENHO?<\/a><\/li><li><a href=\"#custeio-x-capital\">RECURSOS DE CUSTEIO X RECURSOS DE CAPITAL<\/a><\/li><li><a href=\"#fontes-recursos\">FONTES DE RECURSO<\/a><\/li><li><a href=\"#arrecadacao-propria\">FONTE 0250 \u2013 ARRECADA\u00c7\u00c3O PR\u00d3PRIA<\/a><\/li><li><a href=\"#cartao-corporativo\">CART\u00c3O CORPORATIVO \u2013 SUPRIMENTO DE FUNDOS<\/a><\/li><li><a href=\"#orientacao-agente-cartao\">ORIENTA\u00c7\u00d5ES PARA O AGENTE SUPRIDO UTILIZA\u00c7\u00c3O DO CART\u00c3O CORPORATIVO \u2013 CPGF<\/a><\/li><li><a href=\"#restituicoes-autorizacao-previa\">RESTITUI\u00c7\u00d5ES QUE DEPENDEM DE AUTORIZA\u00c7\u00c3O PR\u00c9VIA<\/a><\/li><\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator\"\/>\n\n\n\n<p id=\"o-que-e-orcamento\"><strong>O QUE \u00c9 OR\u00c7AMENTO?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>\u00c9 o planejamento realizado pela Administra\u00e7\u00e3o P\u00fablica para atender, durante determinado per\u00edodo, aos planos e programas de trabalho por ela desenvolvidos, por meio de planifica\u00e7\u00e3o das receitas a serem arrecadadas e das despesas a serem executadas, objetivando a continuidade e a melhoria quantitativa e qualitativa dos servi\u00e7os prestados \u00e0 sociedade.<\/p>\n\n\n\n<p>\u00c9 o planejamento realizado pela Administra\u00e7\u00e3o P\u00fablica para atender, durante determinado per\u00edodo, aos planos e programas de trabalho por ela desenvolvidos, por meio de planifica\u00e7\u00e3o das receitas a serem arrecadadas e das despesas a serem executadas, objetivando a continuidade e a melhoria quantitativa e qualitativa dos servi\u00e7os prestados \u00e0 sociedade.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator\"\/>\n\n\n\n<p id=\"orcamento-x-financeiro\"><strong>OR\u00c7AMENTO X FINANCEIRO<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Or\u00e7amento:&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>S\u00e3o autoriza\u00e7\u00f5es constantes na Lei Or\u00e7ament\u00e1ria para a realiza\u00e7\u00e3o de despesas. Compreende o conjunto de categorias classificat\u00f3rias que especificam as a\u00e7\u00f5es constantes do or\u00e7amento. O or\u00e7amento \u00e9 portador de uma dota\u00e7\u00e3o, que \u00e9 o limite de recurso financeiro autorizado.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Financeiro:&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>O Minist\u00e9rio da Educa\u00e7\u00e3o envia o financeiro (dinheiro), atrav\u00e9s do sistema SIAFI, para pagamento das despesas executadas atrav\u00e9s dos empenhos. Sejam elas despesas com aquisi\u00e7\u00e3o de material, contrata\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os, di\u00e1rias, passagens, bolsas. Qualquer esp\u00e9cie de pagamento realizado dentro de um \u00f3rg\u00e3o da administra\u00e7\u00e3o p\u00fablica, deve obedecer \u00e0s fases de execu\u00e7\u00e3o da despesa or\u00e7ament\u00e1ria.<\/p>\n\n\n\n<p>O or\u00e7amento \u00e9 executado atrav\u00e9s do EMPENHO. Qualquer esp\u00e9cie de pagamento \u00e9 obrigatoriamente precedida de um empenho. Para o empenho ser realizado \u00e9 necess\u00e1rio or\u00e7amento, para o pagamento ser efetuado \u00e9 necess\u00e1rio financeiro.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator\"\/>\n\n\n\n<p id=\"matriz-orcamentaria\"><strong>MATRIZ OR\u00c7AMENT\u00c1RIA<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>O or\u00e7amento anual da UTFPR \u00e9 destinado pelo Minist\u00e9rio da Educa\u00e7\u00e3o e obedece uma matriz or\u00e7ament\u00e1ria nacional. A Reitoria, por sua vez, descentraliza o or\u00e7amento para os Campi. Os Campi recebem o or\u00e7amento geralmente em meados do m\u00eas de maio de cada ano, assim que aprovada a Lei Or\u00e7ament\u00e1ria Anual \u2013 LOA.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>O valor que ser\u00e1 descentralizado para as Diretorias de \u00e1rea, Departamentos Acad\u00eamicos e Programas de P\u00f3s-Gradua\u00e7\u00e3o ser\u00e1 o total do or\u00e7amento, subtra\u00eddo o valor das despesas com manuten\u00e7\u00e3o e funcionamento do Campus. As despesas fixas anuais do Campus Curitiba ser\u00e3o preservadas e o saldo ser\u00e1 compartilhado entre as demais Unidades Gestoras de Recurso (UGRs).<\/p>\n\n\n\n<p>O valor do rateio or\u00e7ament\u00e1rio \u00e9 determinado por meio da aplica\u00e7\u00e3o do valor do or\u00e7amento a uma Matriz Or\u00e7ament\u00e1ria, aprovada pelo COUNI e utilizada como padr\u00e3o de distribui\u00e7\u00e3o de recursos para todos os 13 Campi da UTFPR.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Na matriz, s\u00e3o consideradas 4 vari\u00e1veis:<\/p>\n\n\n\n<p>\u2713 QUANTIDADE DE ALUNOS FORMADOS E MATRICULADOS;&nbsp;<br>\u2713 QUANTIDADE DE PROFESSORES E T\u00c9CNICOS ADMINISTRATIVOS;&nbsp;<br>\u2713 TITULA\u00c7\u00c3O DOS DOCENTES;&nbsp;<br>\u2713 N\u00daMERO DE LABORAT\u00d3RIOS\/UNIDADES DE ENSINO E PESQUISA.<\/p>\n\n\n\n<p>Na primeira quinzena do m\u00eas de janeiro \u00e9 realizada uma primeira descentraliza\u00e7\u00e3o de or\u00e7amento aos Campi.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>O MEC libera de forma fracionada, at\u00e9 o m\u00eas de mar\u00e7o, 1\/18 do or\u00e7amento anual. Neste momento n\u00e3o \u00e9 feita a descentraliza\u00e7\u00e3o autom\u00e1tica para os setores, pois o montante \u00e9 utilizado para sanar emerg\u00eancias e despesas fixas dos Campi. A UGR que tiver necessidade, solicita \u00e0 Dirplad o valor por e-mail, justificando a urg\u00eancia. O valor do adiantamento ser\u00e1 descontado no momento da descentraliza\u00e7\u00e3o total do or\u00e7amento, ap\u00f3s a aplica\u00e7\u00e3o da matriz or\u00e7ament\u00e1ria. A UGR deve fazer um planejamento das despesas anuais, baseado no valor recebido no ano anterior.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator\"\/>\n\n\n\n<p id=\"matriz-orcamentaria\"><strong>MATRIZ OR\u00c7AMENT\u00c1RIA<\/strong><\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img fetchpriority=\"high\" decoding=\"async\" width=\"567\" height=\"437\" src=\"https:\/\/utfpr-ct-static-content.s3.amazonaws.com\/utfpr.curitiba.br\/wp-content\/uploads\/sites\/27\/2020\/10\/deofi-1.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-398\" srcset=\"https:\/\/utfpr-ct-static-content.s3.amazonaws.com\/utfpr.curitiba.br\/wp-content\/uploads\/sites\/27\/2020\/10\/deofi-1.png 567w, https:\/\/utfpr-ct-static-content.s3.amazonaws.com\/utfpr.curitiba.br\/wp-content\/uploads\/sites\/27\/2020\/10\/deofi-1-300x231.png 300w\" sizes=\"(max-width: 567px) 100vw, 567px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator\"\/>\n\n\n\n<p id=\"fases-execucao\"><strong>FASES DA EXECU\u00c7\u00c3O DA DESPESA<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Planejamento, Elabora\u00e7\u00e3o e Aprova\u00e7\u00e3o do PPA, LDO e LOA \u2013 Minist\u00e9rio do Planejamento&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Descentraliza\u00e7\u00e3o de Cr\u00e9ditos Or\u00e7ament\u00e1rios \u2013 MEC\/Proplad\/Dirplad&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Solicita\u00e7\u00e3o de Compras e Aquisi\u00e7\u00f5es \u2013 Unidades Gestoras&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Licita\u00e7\u00e3o \u2013 DICOM<\/p>\n\n\n\n<p>Empenho- DICONT&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Contrata\u00e7\u00f5es \u2013 DICOM\/DEMAP<\/p>\n\n\n\n<p>Liquida\u00e7\u00e3o &#8211; DIOFI&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Reten\u00e7\u00f5es &#8211; DIOFI&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Pagamento &#8211; DIOFI&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Recolhimento de Tributos \u2013 DIOFI<\/p>\n\n\n\n<p>No caso da UTFPR, o or\u00e7amento \u00e9 o valor recebido pelo MEC e descentralizado pela Reitoria para todos os 13 Campi. No Campus Curitiba, a DIRPLAD faz a descentraliza\u00e7\u00e3o do or\u00e7amento utilizando a Matriz Or\u00e7ament\u00e1ria. O or\u00e7amento dispon\u00edvel no ano fica registrado em cada UGR no SIORG, ou seja, o valor que cada departamento, diretoria ou programa possui no ano para gerar as requisi\u00e7\u00f5es.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator\"\/>\n\n\n\n<p id=\"o-que-e-empenho\"><strong>O QUE \u00c9 EMPENHO?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Segundo o Artigo 58 da Lei no 4.320\/1964, empenho \u00e9 o ato emanado de autoridade competente que cria para o Estado obriga\u00e7\u00e3o de pagamento pendente ou n\u00e3o de implemento de condi\u00e7\u00e3o. Consiste na reserva de dota\u00e7\u00e3o or\u00e7ament\u00e1ria para um fim espec\u00edfico. O empenho ser\u00e1 formalizado mediante a emiss\u00e3o de um documento denominado \u201cNota de Empenho\u201d, do qual deve constar o nome do credor, a especifica\u00e7\u00e3o do credor e a import\u00e2ncia da despesa, bem como os demais dados necess\u00e1rios ao controle da execu\u00e7\u00e3o or\u00e7ament\u00e1ria.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\u00c9 vedada qualquer execu\u00e7\u00e3o de despesa sem o pr\u00e9vio empenho!<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator\"\/>\n\n\n\n<p id=\"custeio-x-capital\"><strong>RECURSOS DE CUSTEIO X RECURSOS DE CAPITAL<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Recursos de capital, conhecidos como investimento, s\u00e3o recursos aplicados no patrim\u00f4nio, tais como obras, constru\u00e7\u00f5es, instala\u00e7\u00f5es e aquisi\u00e7\u00e3o de equipamentos e materiais permanentes, que s\u00e3o incorporados ao \u00f3rg\u00e3o. Material Permanente (4.4.90.52.XX) &#8211; aquele que, em raz\u00e3o de seu uso corrente, n\u00e3o perde a sua identidade f\u00edsica, e\/ou tem uma durabilidade superior a dois anos. S\u00f3 \u00e9 poss\u00edvel adquirir material permanente atrav\u00e9s de recursos de capital\/investimento.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Recursos de custeio (correntes) s\u00e3o aqueles aplicados nas despesas com contratos de presta\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os, aquisi\u00e7\u00e3o de materiais de consumo, di\u00e1rias, passagens, bolsas e benef\u00edcios aos estudantes. Material de Consumo (3.3.90.30.XX): aquele que, em raz\u00e3o de seu uso corrente e da defini\u00e7\u00e3o da Lei no 4.320\/1964, perde normalmente sua identidade f\u00edsica e\/ou tem sua utiliza\u00e7\u00e3o limitada a dois anos.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator\"\/>\n\n\n\n<p id=\"fontes-recursos\"><strong>FONTES DE RECURSO<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>\u00c9 a classifica\u00e7\u00e3o da receita, segundo a destina\u00e7\u00e3o legal dos recursos arrecadados. As fontes de recursos constituem-se de determinados agrupamentos de naturezas de receitas, atendendo a uma determinada regra de destina\u00e7\u00e3o legal, e servem para indicar como s\u00e3o financiadas as despesas or\u00e7ament\u00e1rias. Entende-se por fonte de recursos a origem ou a proced\u00eancia dos recursos que devem ser gastos com uma determinada finalidade. \u00c9 necess\u00e1rio, portanto, individualizar esses recursos de modo a evidenciar sua aplica\u00e7\u00e3o segundo a determina\u00e7\u00e3o legal.<\/p>\n\n\n\n<p>A classifica\u00e7\u00e3o por fontes \u00e9 estabelecida, no or\u00e7amento federal, pela Portaria SOF n\u00ba 1, de 19 de fevereiro de 2001 (D.O.U. 20.02.2001). A classifica\u00e7\u00e3o de fontes de recursos consiste de um c\u00f3digo de tr\u00eas d\u00edgitos. O primeiro indica o Grupo de Fonte de Recursos, que especifica se o recurso \u00e9 ou n\u00e3o origin\u00e1rio do Tesouro Nacional e se pertence ao exerc\u00edcio corrente ou a exerc\u00edcios anteriores. Os dois d\u00edgitos seguintes especificam, dentro de cada grupo de fontes, as diferentes fontes dos recursos que sejam compat\u00edveis com o respectivo grupo de fontes<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"636\" height=\"214\" src=\"https:\/\/utfpr-ct-static-content.s3.amazonaws.com\/utfpr.curitiba.br\/wp-content\/uploads\/sites\/27\/2020\/10\/deofi-2.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-397\" srcset=\"https:\/\/utfpr-ct-static-content.s3.amazonaws.com\/utfpr.curitiba.br\/wp-content\/uploads\/sites\/27\/2020\/10\/deofi-2.png 636w, https:\/\/utfpr-ct-static-content.s3.amazonaws.com\/utfpr.curitiba.br\/wp-content\/uploads\/sites\/27\/2020\/10\/deofi-2-300x101.png 300w\" sizes=\"(max-width: 636px) 100vw, 636px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator\"\/>\n\n\n\n<p id=\"arrecadacao-propria\"><strong>FONTE 0250 \u2013 ARRECADA\u00c7\u00c3O PR\u00d3PRIA<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>A Universidade gera receita atrav\u00e9s do recolhimento da Guia de Recolhimento da Uni\u00e3o \u2013 GRU. A arrecada\u00e7\u00e3o do recurso acontece de diversas formas, como por exemplo: multa de biblioteca, emiss\u00e3o de documenta\u00e7\u00e3o do DERAC, pagamento de 2\u00aa via de crach\u00e1, cobran\u00e7a de loca\u00e7\u00e3o de espa\u00e7o e encerramento dos cursos de p\u00f3s-gradua\u00e7\u00e3o pela FUNTEF.<\/p>\n\n\n\n<p>Chamamos estas arrecada\u00e7\u00f5es de \u201cRecursos Pr\u00f3prios\u201d. O recurso pr\u00f3prio entra como financeiro ($) na Conta \u00danica da Uni\u00e3o, e s\u00f3 poder\u00e1 ser executado (gasto), com a libera\u00e7\u00e3o do limite or\u00e7ament\u00e1rio pela Secretaria de Tesouro Nacional \u2013 STN.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Lembrando que n\u00e3o \u00e9 poss\u00edvel fazer nenhum pagamento sem empenho pr\u00e9vio, e que para gerar empenho \u00e9 necess\u00e1rio o or\u00e7amento.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>At\u00e9 o ano de 2014, a libera\u00e7\u00e3o de limite or\u00e7ament\u00e1rio dos recursos pr\u00f3prios acontecia de maneira concomitante com a entrada do recurso financeiro gerado pela Universidade, ou seja, bastava solicitar \u00e0 STN e o or\u00e7amento da fonte 0250 era liberado. A partir de 2015, a libera\u00e7\u00e3o de limite or\u00e7ament\u00e1rio dos recursos pr\u00f3prios est\u00e1 contingenciada, ou seja, liberada em pequenas parcelas e somente para recursos arrecadados no exerc\u00edcio corrente.<\/p>\n\n\n\n<p>Esta mudan\u00e7a, acabou por impedir a Universidade de utilizar toda a sua arrecada\u00e7\u00e3o, visto que, a maioria das vezes, o limite \u00e9 liberado poucos dias antes do encerramento do exerc\u00edcio, impedindo que o setor que arrecadou possa utiliz\u00e1-lo. A pr\u00e1tica adotada pela DIRPLAD, para que o valor n\u00e3o fique retido na conta \u00fanica sem utiliza\u00e7\u00e3o, \u00e9 a utiliza\u00e7\u00e3o em a\u00e7\u00f5es que atendam o Campus como um todo, como por exemplo a aquisi\u00e7\u00e3o de equipamentos para aprimorar a rede ou o pagamento da energia el\u00e9trica e estagi\u00e1rios.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator\"\/>\n\n\n\n<p id=\"cartao-corporativo\"><strong>CART\u00c3O CORPORATIVO \u2013 SUPRIMENTO DE FUNDOS<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>\u201cSuprimento de Fundos \u00e9 o nome dado, no \u00e2mbito do Governo Federal, para a sistem\u00e1tica de adiantamento concedido ao servidor para que ele execute despesa que, por sua peculiaridade, n\u00e3o<\/p>\n\n\n\n<p>se enquadre da sistem\u00e1tica normal de execu\u00e7\u00e3o\u201d. (FEIJ\u00d3, ST\u00c9PHANO, 2014)<\/p>\n\n\n\n<p>Lei 4.320\/1964 &#8211; Estatui Normas Gerais de Direito Financeiro para elabora\u00e7\u00e3o e controle dos or\u00e7amentos e balan\u00e7os da Uni\u00e3o, dos Estados, dos Munic\u00edpios e do Distrito Federal:<\/p>\n\n\n\n<p>Art. 68. O regime de adiantamento \u00e9 aplic\u00e1vel aos casos de despesas expressamente definidos em lei e consiste na entrega de numer\u00e1rio a servidor, sempre precedida de empenho na dota\u00e7\u00e3o pr\u00f3pria para o fim de realizar despesas, que n\u00e3o possam subordinar-se ao processo normal de aplica\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p>Decreto 93.872\/1986 &#8211; Disp\u00f5e sobre a unifica\u00e7\u00e3o dos recursos de caixa do Tesouro Nacional, atualiza e consolida a legisla\u00e7\u00e3o pertinente e d\u00e1 outras provid\u00eancias:<\/p>\n\n\n\n<p>Art. 45. Excepcionalmente, a crit\u00e9rio do ordenador de despesa e sob sua inteira responsabilidade, poder\u00e1 ser concedido suprimento de fundos a servidor, sempre precedido do empenho na dota\u00e7\u00e3o pr\u00f3pria \u00e0s despesas a realizar, e que n\u00e3o possam subordinar-se ao processo normal de aplica\u00e7\u00e3o, nos seguintes:<\/p>\n\n\n\n<p>I &#8211; para atender despesas eventuais, inclusive em viagens e com servi\u00e7os especiais, que<\/p>\n\n\n\n<p>exijam pronto pagamento;<\/p>\n\n\n\n<p>Il &#8211; quando a despesa deva ser feita em car\u00e1ter sigiloso, conforme se classificar em<\/p>\n\n\n\n<p>regulamento; e&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>III &#8211; para atender despesas de pequeno vulto, assim entendidas aquelas cujo valor, em<\/p>\n\n\n\n<p>cada caso, n\u00e3o ultrapassar limite estabelecido em Portaria do Ministro da Fazenda.<\/p>\n\n\n\n<p>\u2713 A utiliza\u00e7\u00e3o do suprimento de fundos para aquisi\u00e7\u00e3o, por uma mesma unidade gestora, de bens ou servi\u00e7os, mediante diversas compras em um \u00fanico exerc\u00edcio e para id\u00eantico subelemento de despesa, cujo valor total supere os limites do inciso II do art. 24 da Lei 8.666\/1993, constitui fracionamento de despesa;<\/p>\n\n\n\n<p>\u2713 O ordenador de despesa deve evitar que as despesas por meio do Cart\u00e3o de Pagamento\/Suprimento de Fundos se tornem corriqueiras na sua unidade, visto que, em determinadas situa\u00e7\u00f5es este procedimento pode ser interpretado como um mecanismo de fuga do procedimento regular de compras, licita\u00e7\u00e3o. Se a institui\u00e7\u00e3o adquire o mesmo material constantemente por meio de suprimento e as circunst\u00e2ncias permitem a realiza\u00e7\u00e3o de uma modalidade de licita\u00e7\u00e3o preg\u00e3o, estar\u00e1 caracterizado o mecanismo de fracionamento de despesa, representado burla \u00e0 exig\u00eancia do procedimento licitat\u00f3rio;<\/p>\n\n\n\n<p>\u2713 A realiza\u00e7\u00e3o rotineira de comprar emergenciais, no \u00e2mbito da unidade ou \u00f3rg\u00e3o, pode demonstrar falta de planejamento do setor respons\u00e1vel pelo or\u00e7amento (departamentos, programas, diretorias). Por isso, a fata de planejamento n\u00e3o deve ser utilizada como justificativa para realiza\u00e7\u00e3o de compras por meio de suprimento de fundos;<\/p>\n\n\n\n<p>No Campus Curitiba, a libera\u00e7\u00e3o de uso do cart\u00e3o corporativo est\u00e1 condicionada \u00e0 comprova\u00e7\u00e3o da necessidade da UGR da aquisi\u00e7\u00e3o de materiais que n\u00e3o possam ser adquiridos com processo regular de compra, ou seja, materiais que por sua natureza n\u00e3o permitem licita\u00e7\u00e3o pr\u00e9via.<\/p>\n\n\n\n<p>O Cart\u00e3o \u00e9 emitido em nome do servidor, e este \u00e9 respons\u00e1vel solid\u00e1rio junto com o Ordenador de Despesas pelo correto gasto dos recursos, entrega de presta\u00e7\u00e3o de contas via SEI e lan\u00e7amento de todas as despesas no site do ComprasNet.<\/p>\n\n\n\n<p>Antes de solicitar a concess\u00e3o do Suprimento de Fundos, o agente suprido deve entrar em contato com a DIRPLAD a fim de demonstrar a necessidade da concess\u00e3o do suprimento em detrimento do processo regular de aquisi\u00e7\u00e3o de material ou servi\u00e7o. Esta a\u00e7\u00e3o visa diminuir o valor das despesas com suprimento de fundos e auxiliar os gestores na organiza\u00e7\u00e3o e planejamento dos setores.<\/p>\n\n\n\n<p>A concess\u00e3o, requisi\u00e7\u00e3o e presta\u00e7\u00e3o de contas do suprimento de fundos devem ser encaminhadas via SEI.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator\"\/>\n\n\n\n<p id=\"orientacao-agente-cartao\"><strong>ORIENTA\u00c7\u00d5ES PARA O AGENTE SUPRIDO UTILIZA\u00c7\u00c3O DO CART\u00c3O CORPORATIVO \u2013 CPGF<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>\u2022 Realizar as despesas exclusivamente dentro do per\u00edodo de aplica\u00e7\u00e3o estabelecido no ato da concess\u00e3o. O per\u00edodo de aplica\u00e7\u00e3o \u00e9 de 90 dias contados da data da libera\u00e7\u00e3o do limite e ser\u00e1 informado via e-mail pelo DIOFI;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\u2022 Verificar pelo Sistema Corporativo a possibilidade de solicita\u00e7\u00e3o do material atrav\u00e9s do almoxarifado virtual. N\u00e3o \u00e9 permitido adquirir qualquer material que tenha disponibilidade em estoque ou esteja em processo de compra;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\u2022 Verificar se o material ou o servi\u00e7o pretendido pode ser tempestivamente fornecido por empresa\/fornecedor contratado pelo \u00f3rg\u00e3o\/entidade;<\/p>\n\n\n\n<p>&nbsp;\u2022 Verificar se a despesa a ser realizada se enquadra na classifica\u00e7\u00e3o or\u00e7ament\u00e1ria especificada no ato da concess\u00e3o, ou seja, se o suprimento de fundos \u00e9 para aquisi\u00e7\u00e3o de material de consumo a empresa deve fornecer nota fiscal de material;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\u2022 \u00c9 vedado o direcionamento a determinados fornecedores, realizando e registrando pesquisa de pre\u00e7os, sempre que poss\u00edvel;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\u2022 Realizar os pagamentos exclusivamente \u00e0 vista, pelo seu valor total, dada a veda\u00e7\u00e3o legal para a aquisi\u00e7\u00e3o\/contrata\u00e7\u00e3o a prazo ou parceladamente; N\u00e3o \u00e9 permitida a compra via Internet e telefone;<\/p>\n\n\n\n<p>&nbsp;\u2022 Exigir a emiss\u00e3o dos documentos comprobat\u00f3rios da realiza\u00e7\u00e3o despesa. Nota Fiscal em nome da UTFPR Campus Curitiba CNPJ 75.101.873\/0008-66;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\u2022 \u00c9 de responsabilidade exclusiva do Suprido o controle do saldo financeiro concedido, sendo vedada a realiza\u00e7\u00e3o da despesa sem que haja saldo suficiente para seu atendimento;<\/p>\n\n\n\n<p>\u2022 Solicitar, ao demandante, que ateste a execu\u00e7\u00e3o dos servi\u00e7os prestados ou o recebimento do material adquirido, devendo apor a data e a sua assinatura, seguida do seu nome completo e leg\u00edvel e da denomina\u00e7\u00e3o do seu cargo ou fun\u00e7\u00e3o (o agente suprido n\u00e3o pode atestar as notas fiscais);&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\u2022 N\u00e3o aceitar qualquer acr\u00e9scimo ao valor da venda em fun\u00e7\u00e3o de a aquisi\u00e7\u00e3o ser feita por meio de CPGF, NUNCA arredondar o valor para mais;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\u2022 N\u00e3o realizar despesas em seu per\u00edodo de f\u00e9rias ou de afastamentos legais;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\u2022 N\u00e3o realizar despesas nos finais de semana, salvo em situa\u00e7\u00f5es devidamente justificadas;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\u2022 Os materiais comprados devem ser em car\u00e1ter emergencial e que n\u00e3o exista empenho pr\u00e9vio;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\u2022 Carimbar todas as notas fiscais e preencher com a finalidade;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\u2022 Lan\u00e7ar todas a Notas Fiscais no site do ComprasNet, com a mesma justificativa do carimbo, no prazo de 30 dias;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\u2022 No momento da compra guardar o comprovante do cart\u00e3o (via amarela) e escanear junto a nota fiscal;<\/p>\n\n\n\n<p>\u2022 Prestar contas no m\u00e1ximo 30 dias ap\u00f3s o final do per\u00edodo de concess\u00e3o;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\u2022 N\u00e3o ser\u00e1 liberada a utiliza\u00e7\u00e3o de dois suprimentos de fundos concomitantes, ficando condicionada a entrega da presta\u00e7\u00e3o de contas para libera\u00e7\u00e3o de uma nova concess\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator\"\/>\n\n\n\n<p id=\"restituicoes-autorizacao-previa\"><strong>RESTITUI\u00c7\u00d5ES QUE DEPENDEM DE AUTORIZA\u00c7\u00c3O PR\u00c9VIA<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>As restitui\u00e7\u00f5es pr\u00e9 autorizadas s\u00e3o: pagamento de inscri\u00e7\u00e3o e publica\u00e7\u00e3o em evento internacional, aquisi\u00e7\u00e3o de passagem rodovi\u00e1ria, despesas com bagagens e aquelas que est\u00e3o autorizadas em editais. Todos os demais casos devem ser tratados como exce\u00e7\u00e3o e necessitam de autoriza\u00e7\u00e3o pr\u00e9via.<\/p>\n\n\n\n<p>&nbsp;<br>A DIRPLAD n\u00e3o se responsabiliza por casos de despesas pagas com recursos do servidor que n\u00e3o aguardaram o despacho deferindo o pedido.<\/p>\n\n\n\n<p>Somente ser\u00e3o liberadas despesas que se enquadrarem como urg\u00eancia\/emerg\u00eancia na aquisi\u00e7\u00e3o do material ou na execu\u00e7\u00e3o do servi\u00e7o devidamente justificados. Falta de recursos ou de planejamento n\u00e3o podem s\u00e3o justificativas para solicita\u00e7\u00e3o de restitui\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n<p>Antes da compra do material, contrata\u00e7\u00e3o do servi\u00e7o, ou inscri\u00e7\u00e3o em evento nacional, em que seja necess\u00e1ria a solicita\u00e7\u00e3o restitui\u00e7\u00e3o, o servidor deve solicitar autoriza\u00e7\u00e3o de despesa via processo no SEI.Abrir o processo como Requisi\u00e7\u00e3o de materiais, bens e servi\u00e7os e incluir documento interno: SOLICITA\u00c7\u00c3O DE DESPESA POR RESTITUI\u00c7\u00c3O.<\/p>\n\n\n\n<p>IMPORTANTE \u2013 O servidor dever\u00e1 comprar o material, pagar a inscri\u00e7\u00e3o ou contratar o servi\u00e7o <strong>somente depois do documento de solicita\u00e7\u00e3o estar autorizado.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>O processo ser\u00e1 devolvido ao setor requisitante com parecer favor\u00e1vel ou n\u00e3o. Se favor\u00e1vel, para dar andamento a solicita\u00e7\u00e3o da restitui\u00e7\u00e3o, o requisitante deve&nbsp; anexar:&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Nota fiscal, atestada, em nome da UTFPR Campus Curitiba CNPJ 75.101.873\/0008-66;<\/li><li>Requisi\u00e7\u00e3o no elemento de despesa 339093.02 \u2013 ITEM 13554 \u2013 RESTITUI\u00c7\u00d5ES. Informar na justificativa da requisi\u00e7\u00e3o nome, CPF, dados banc\u00e1rios e justificativa;<\/li><li>No caso de material ou contrata\u00e7\u00e3o de servi\u00e7o, 3 or\u00e7amentos no mesmo modelo solicitado para os processos de licita\u00e7\u00e3o do DICOM-CT.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>IMPORTANTE!&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>A restitui\u00e7\u00e3o \u00e9 permitida apenas para inscri\u00e7\u00f5es em eventos INTERNACIONAIS.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>As inscri\u00e7\u00f5es em eventos nacionais, por se tratarem de despesas habituais, n\u00e3o poder\u00e3o ser pagas com recursos do participante e solicitada a restitui\u00e7\u00e3o. Para estas despesas, o requisitante deve seguir os procedimentos e prazos orientados pelo DICOM-CT para iniciar um processo de inexigibilidade de licita\u00e7\u00e3o.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>O pagamento de restitui\u00e7\u00e3o de inscri\u00e7\u00e3o em eventos nacionais somente ser\u00e1 autorizado quando n\u00e3o houver tempo h\u00e1bil para realizar o pagamento da inscri\u00e7\u00e3o no prazo indicado pela organizadora, o que deve ser devidamente justificado com documenta\u00e7\u00e3o.Para encaminhar Restitui\u00e7\u00e3o o Ateste da Nota Fiscal ou Recibo (quando for o caso) assinado pela<strong> CHEFIA<\/strong>, com o seguinte texto:<\/p>\n\n\n\n<div style=\"padding: 1rem; border: 1px solid; margin: 0 0 2rem 2rem;\"><p>Atesto que os servi\u00e7os e\/ou os materiais constantes na <strong>Nota Fiscal n\u00ba <span style=\"color:red;\">010101<\/span> (Documento SEI n\u00ba <span style=\"color:red;\">11223344<\/span>)<\/strong> ou <strong>Recibo n\u00ba <span style=\"color:red;\">010101<\/span> (Documento SEI n\u00ba <span style=\"color:red;\">11223344<\/span>)<\/strong>, emitida pela empresa <strong><span style=\"color:red;\">Fornecedor Ltda<\/span>, CNPJ <span style=\"color:red;\">12.345.678\/0001-00<\/span><\/strong>, provenientes na Nota de Empenho foram prestados e\/ou recebidos, estando em condi\u00e7\u00f5es de pagamento, sob minha responsabilidade.Pagamento de Aux\u00edlio Financeiro a Estudante<\/p><\/div>\n\n\n\n<p><strong>Somente servidores p\u00fablicos recebem restitui\u00e7\u00e3o, alunos n\u00e3o podem receber restitui\u00e7\u00e3o! Em caso de participa\u00e7\u00e3o de evento os alunos devem solicitar aux\u00edlio financeiro a estudante.<\/strong><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Sobre o DEOFI Divis\u00f5es DICONTI \u2013 Procedimentos DIOFI \u2013 Procedimentos Procedimentos O QUE \u00c9 OR\u00c7AMENTO? 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